假如您问一个老加拿大人，什么样的储蓄计划可以减您今天的税务？ 他会毫不犹豫的告诉您：“RRSP”。尽管如此，不同的金融产品可以满足您不同的财务需求，所以，它们在税务优惠上也会有所不同。RRSP是将工作时要纳税的收入延迟到退休后再上，而人寿保单不仅为您提供所需的保障，它的现金价值具有更大的税务优惠。正是由于人寿保单具有这么多RRSP所不具有的特点，我们值得对它在平衡理财中的运用进行仔细的研究。

永久性保单不仅可以给家庭带来保障，更重要的是它可以作为财富积累的重要工具。这是因为保单里现金价值的增长是免税的。对于那些已经用满RRSP额度的人来说，永久性人寿保单恰恰是更好的选择。对于那些意识到永久家庭保障重要性并已经拥有了永久性保单的人来说，运用它的免税性进行财富积累更是锦上添花。

人寿保单给我们提供的好处不仅仅体现在受保人去世那一瞬间，而是伴随一辈子的。如果您拥有一份具有现金价值的永久性人寿保单，您可以用抵押的方式活用里面的现金而不用上税。所以，人寿保单不仅具有增值上的税务优惠，而且还有资本消费上的免税优惠。当然，假如您想要了解这方面的财务事项，请教您的理财顾问。利用人寿保单作慈善捐献可享有另外的税务优惠。假如您将人寿保单的所有权转让给慈善机构，您会获得与保单现金价值一样的退税额度，另外之后每年缴付的保费依然享有同样的退税额度。这些税务信用可以抵减您的所得税，同时，这种经常性的捐献可以更好地改善他们的财务计划与运作。假如您想在这方面多了解，请咨询专业人士，因为这种捐献在某种程度上会产生增值税。

请不要忘记，加拿大税法规定，人寿保单的死亡赔偿是免税的。而其他的资产，如投资，RRSP和房地产，都面临着财产转移的税务问题。假如在您住的省份有根据遗产价值而征收的遗嘱检验费和其他税收，人寿保单将显示出它独有的税务优惠。假如人寿保单里指定了受益人，死亡赔偿是直接赔给受益人而不用经过遗嘱检验的。其他的投资如RRSP和房地产，除了主居房，都要通过遗嘱检验才能转给下一代。这些可以避开遗产增值税，遗嘱和遗嘱检验费等人寿保单独有的特点恰恰能给到指定受益人及时的资金，也增加了对财务自主的控制力。

人寿保单与RRSP在税务上的对比。

假如您把人寿保单与注册退休计划相比，储蓄只是它的辅助功能。可以把对RRSP的投入用来抵减计税收入使得RRSP相当具有吸引力，这是人寿保单所不具备的。但是，许多买了RRSP的人发现他们或许会在退休前需要动用资金，从税务的角度来看，这样不是明智的做法。RRSP在取款时是要百分百上税的，而且不能再存回去，也不能合法地用作抵押。注册的资产将会按照政府规定的计划转为纳税收入，而人寿保单恰恰能提供在取款时时间上和税务上的自由。保单持有人可以从人寿保单里把现金借出来，然后再还回去。相应地，保单也可以用来作抵押贷款。(在某些情况下，借款也会产生报税收入)投资型的人寿保单应该视为一种投资，它在税后回报以及资本的兑现性是值得和其他类型的投资进行对比的。现在，预计投资型的保单会越来越受欢迎。

假如要做好全面的税务策划，建议您和您的专业顾问讨论RRSP和人寿保险各自的优势和劣势。咸氏金融有限公司 黎广宏 Michael Li Bus:416-789-3691 Cel:647-297-3288

（本篇文章仅供参考，有需财务决定，请咨询您自己的专业理财顾问。）