总的来说，在加拿大有三大退休来源，政府主导的公共养老金计划， 公司企业主导的团体养老金计划， 及个人自主的养老储备或计划。

首先是政府主导的公共养老金计划。主要分为三部分： CPP，OAS，和GIS。

CPP-Canada Pension Plan，加拿大退休计划。 退休前，政府每年从个人工作所得应纳税收入中（$3,500到$45,900之间的部分） 征收9.9%作为CPP供款；65岁退休后每月最大CPP收入为$986.  需要说明的是，CPP收入为应纳税收入；收入将与供款成正比；  供款额度和收入每年都有所增加；可提前至60岁或滞后至70岁开始提取CPP收入， 提前1 个月， 收入将较最大至减少0.5%，滞后1个月，收入将增加0.5%。

OAS-Old Age Security，老年金。2012年标准为$540每月， 此为应纳税收入。有资格申请OAS的条件是，从18岁到65岁之间，在加拿大累计居住满10年的居民；住满40年的居民有资格拿到OAS的满额。在安省居民的概念是每年在加拿大居住不少于7个月，也就是说，有的华人朋友设想退休后拿着加拿大的养老金回中国生活， 是难以实现的，超过5个月离境，将视为放弃包括社会医疗保险在内的所有社会养老福利。

GIS-Guaranteed Income Supplement，收入保证金。今年为 $7,400， 这是免税收入。有资格得到OAS的人才能申请GIS。值得提示的是，相对OAS的CLAW BACK(扣回)，GIS的CLAW BACK 是容易发生的， 大致来说， 退休后家庭应纳税收入超过四万多的家庭，GIS就会被全部CLAW BACK了，也就是没有资格申请GIS了。

可以看出，政府的老年金计划所能提供的保障非常有限，对一个生活水准不高的家庭，仅仅可以维持最基本的开支。

再说公司企业主导的团体养老金计划。没有法律法规有求一个企业必须给雇员建立团体养老计划，一般来说，任职于政府部门，医疗系统，教育机构， 或者历史较长的大中型企业公司，您会有机会参与团体养老金计划。该计划是由公司和个人共同供款建立投资基金，退休后，能从该计划中得到多少退休收入，要视基金收益情况而定。若在退休前后几年遇上2008年这样的经济危机和持续的市场低靡，会令那些数十年持续供款，期待通过该计划保证退休生活的人们感到失望和不安。比如，使超过40万人受益的安省市政雇员养老金计划（Ontario’s municipal employee pension plan）， 在2012 年时面临45亿元的资金赤字， 与2009年的15亿元赤字相比大幅上升。即使增加缴费比例，减少承诺的收益，预计该养老基金在2025年以前也不会恢复盈余。这里值得说明的是，个人在该养老金计划中的供款会占个人RRSP购买额度；因为有公司或企业的同比例供款，与个人RRSP账户不同的是，计划所有者不能在退休前随意取出资金， 纳入当年的应纳税收入，一旦离职，如果不能将现有账户转入新的团体养老计划，只能把现有账户转成个人的锁定RRSP (Lock in RRSP)，等到退休方能提取使用。至于具体操作的建议我会在将来的退休策略中详述。

第三个退休收入来源是个人退休计划。个人退休计划的形式是多种多样。比如成功企业的所有者可从企业中得到持续的收入；物业所有者可从租金收入中得到持续的收入， 等等。 能拥有这样的机会是很少的一部分人，我们会在其它场合专题讨论这个话题。 在这里，我想从广大的华人朋友都知道， 和愿意使用的RRSP说起。我会从RRSP的起源开始，分析RRSP的现状及产生原因，说到许多人不应盲目购买RRSP的理由， 及如何策略的利用好RRSP这一退休工具。

加国理财， 与Yan有约。详情请电：Yan 416－409－5588。