常年生活在加拿大的人，对RRSP早已是耳熟能详了。有这样一个说法，加拿大一年分为五季：春、夏、秋、冬和RRSP季，此RRSP季即是指每年一二月间金融机构大力促销，广大百姓在年度截止日前争相加入各类RRSP这样一个特殊阶段。RRSP也是每年联邦预算案的必谈项目，可见其上及国家下达百姓的重要作用。对于很多新移民来说，虽常听常见，但对它的真正理解及与个人利益的关系未必十分清楚。以下我概要介绍一下它的基本要点和相关利益。

RRSP是注册退休储蓄计划的简称缩写，始创于1957年，近二十年间规模扩展尤其显著。简单地说，就是联邦政府通过延税的优惠措施，鼓励纳税人在工作期间逐步积累一笔退休养老金。移民来到加拿大，大家对于“税”这个概念的认识可谓刻骨铭心，税收制度是加国经济发展的重要基石，而对大多数居民来讲，税款是这一辈子从口袋里掏出的最大一笔钱。RRSP正是政府在此极为重要的项目上给纳税人以优惠，首要目的是鼓励纳税人为自己创造退休后的生活来源，客观上减轻了人口老化的社会负担。而对个人，更直接的利益是延税的优惠，即在当前税务年度内少交或获得多退的个人所得税，而且RRSP的投资收益也具有缓税的优惠。具体来说，每年用做RRSP供款的收入所得不必交当年的个人所得税，RRSP帐户内产生的收益(利息，股息，资本增长等)也不必交当年的个人所得税。目前RRSP年度供款额的上限是前一年收入所得(Earned Income)的18%，截止到2003年，年度最高供款额不得超过$13,500。若有养老金调整额(Pension Adjustment)，需从中减除。例如：若您的2001年工作所得是$40,000，您2002年可存入RRSP的最高额是$7,200，假设您2002年适合的税率是30%，则此$7,200从应税收入中减除，即2002税务年度可省税$2,160($7,200的30%)。又如：若您的RRSP帐户内已有$10,000，并且年收益率为6%，则一年收益所得的$600也不用申报所得税，但若此$600收益产生于非RRSP帐户内，比如是银行存款利息，必须算做当年收入而报税。

按规定，RRSP的持有人在69岁当年必须结束此计划。但并非一定等到69岁才能从RRSP帐户中取款使用，您可随时从RRSP中支取资金，但所取款将被CCRA(Canada Customs and Revenue Agency)视为您当年的收入。RRSP并不是一个特定的金融产品，而是方便灵活的储蓄投资计划的统称，大多数金融产品都可经注册(Registering)而成为适合于RRSP投资的品种，比如互惠基金(Mutual Funds)，债券股票，GICs等等。基金证券服务机构，银行，信托公司等都可成为RRSP的服务提供者。那么新移民朋友是否应建立自己的RRSP呢？我的建议是明确的：在条件具备时尽快建立RRSP投资帐户。所谓条件具备，简单地说，就是有适合的收入来源，每年除必要的开支和基本保障外，用满RRSP的额度。不论是短期还是从长远来看，都是十分有益的。

有关RRSP的其他内容和各种实际应用以及规定限制，种类选择，转换安排等等，我希望以后有机会向大家陆续介绍。