对大多数加拿大人来说，RRSP是他们退休计划中不可缺少的部分，因为政府及雇主的退休金计划未必足够维持退休时的基本生活所需，再加上通货膨胀的影响，因此急需为将来退休作出投资储蓄上的安排。

什么是RRSP呢？

RRSP是一种在CCRA登记注册的退休储蓄计划，它并非一种投资类型，应是一种有税务优惠的投资工具。个人可以在保险公司，银行，信托公司，互惠基金公司或其它许可的金融单位开设RRSP帐户。RRSP项下的投资可以有多种形式，比如定期存款、保证投资证书、股票、债券、互惠基金、保本基金、劳工基金等。具体在选择投资时会因不同的金融单位和不同的RRSP形式而异。

RRSP的税收优惠有和何特别之处呢？

对于一般的纳税人来说，RRSP是一种很好的延税及积累财富的工具。

1．有效的RRSP供款可以在当年或来年直接减少收入, 从而减少税收负担；

2．在RRSP项下的投资所得（包括利息，红利及资本增值）可以免税增长，直到从户口提取出来，这样一来，RRSP内的资产比非RRSP项下的资产要增长得快的多；

3．利用HBP（HOME BUYER’S PLAN）购房或利用LLP（LIFETIME LEARNING PLAN）上学时从RRSP内取款不用扣税（有条件限制）；

4．通过配偶RRSP，均衡退休后收入，达到减少退休后家庭税收负担目的。

RRSP内的资产何时，如何可以动用呢？

RRSP的目的是为退休做准备，RRSP持有人在年届69岁时，必须决定RRSP内款项的去向，可选择转为注册退休入息基金（RRIF），年金（ANNUITY），或一次性取出。大部分人通常将RRSP转移为RRIF，然后再从RRIF户口内提取生活所需（取款有最低额限制）。RRSP内的资金并不局限于此，在任何时候你都可以从中提取，但一定要记住，取款是必须纳税的（以HBP和LLP取出时例外）。从RRSP中取款通常记录在T4RSP税单中以供纳税人报税用。

有什么因素会影响RRSP内资产的增长呢？

这包括：每年的供款额，投资期限，投资的表现等等。但可以肯定一点，RRSP的税务优惠可以帮助您更容易达到退休财务目标，而且越早开设RRSP，所积累的资产就越高。

有关RRSP的疑问，可以咨询 郑菊英（特许理财师，CFP），电话：647-293-0221。