上期我们讲了加拿大养老金系统的老年金OAS，在现实生活中，由于大多数中国人都是移民，他们在加拿大居住的时间并不足够长，实际上他们的OAS少得可怜，很多人只有100加币出头。在这种情况下，养老金系统的另外一个重要组成部分，低保补助GIS，就成了很多老年人收入的另外一个重要的来源。

低保补助GIS(Guaranteed Income Supplement )，实际上是为低收入的老年人设计的。能够申请他的条件也很简单：

够资格领取老年金OAS；收入低于政府每年公布的一个数值。(笔者唐鹏写这篇文章时，该标准为年收入$14,472，低于这个数值，就够资格申领GIS。 2006年，一个低收入的老年人最多能领取的GIS为： $602.91/月。

能于低保补助GIS，并不是你一够条件政府就自动发放，GIS跟OAS一样，也要主动申请。并且要每年重新评估，不过幸运的是，在每年重新评估时，并不需要重新申请，你的tax return就是作为评估的依据。所以老年人一定要每年按时报税，不能因为收入低不报税，如果那样的话，政府可能会停掉你的低保补助的。

低保补助跟老年金不一样，如果某人离开加拿大，那么加拿大政府就会再发放离开的那一个月，然后再加6个月的低保补助，从那以后，政府会停止发放GIS 直止回到加拿大并重新申请。我们举个例子，老王在4月分回到中国，那么政府会发放GIS直到十月末，然后停止。

上面讲了一些低保补助GIS的申领条件及发放的金额等。下面再讲一些低保补助的clawback 税。

正如前文所说，低保补助是一种对低收入老年人进行补贴的社会福利，所以，当某人收入增加时，GIS就会相应减少，这个比例为50%。我举个例子，如果老王去年的GIS是400/月，今年老王因为开始取RRSP了，每月取200，那么，老王的GIS就会减少为300/月。减少的数额为老王的收入即200/月的50%。对于有兴趣的读者，很容易就可以算出，如果收入达到$14,472，则低保补助GIS刚才被clawback完。

我们知道了GIS的clawback比例，那么对老年人的理财规划时，一定要考虑到这个问题。那就是怎样分配你的收入，使你的GIS最大化。我知道很多朋友都忽略了这个问题。比如一位姓严的老先生，在规划他的个人财务时，把几万块RRSP转成RRIF，这样每年大概从RRIF能取出$3,000左右的钱作为当年收入，这样一来，他的GIS就减少了$1,500左右。这是不是相当于他的RRIF取出来的税率为50%了？实际上这个情况是最糟糕的理财案例之一。

对于一个在加拿大的积累并不多的老年人朋友来说，可能低保补助GIS是他们的主要的收入来源。好好地计划收入分配，最大化GIS是提高老年人福利的一种重要手段。

（本文由唐鹏，MBA，CFP，Investors Group 资深理财顾问提供。 Tel: 416-318-8846。理财信箱: [email protected]）