我们知道，处于理财金字塔的最底层的两项需求就是保险和遗嘱。也就是说，一个人的个人财务需求最先应该满足的就是保险和遗嘱。

当然，现实生活中，很多人已经买了保险也写了遗嘱。本文在这里讨论的只是另外一个问题，那就是，我们怎样用税前的钱来购买保险？换句话说，怎样让购买保险的那部分钱变成免税的。在大多数情况下，我们每月付的保费都是交过税的钱，也就是说，如果你的保费是$100/月，根据你的边际税率不一样，你得挣$128-$185才能付出这$100的保费。如果换算到税前的成本，你的保费就远远高于你实际每月付出的了。

有没有办法可以避免这种情况发生呢？答案当然是有的。

我们知道，保险分为定期险Term life，灵活万通险Universal Life，以及Whole Life。 我们在这里讨论的就是Universal Life。1982年的加拿大税法改革，规定在Universal Life里的钱是免税增长及免税死亡赔付的。就是这个条款给我们了一个免税交保费的机会。

Universal Life实际上分为两个部分，投资及保险成本部分。每一笔进入UL的钱，以安省为例，都会首先扣掉一个premium tax 2%，余下的钱进入投资帐户，保险公司每个月从这个帐户里支取保险成本及运作费用。保险成本跟年龄，死亡率等有关，而运作费用根据每个公司不一样有些差别，一般情况50-100/年。

我们现在假定一35岁非吸烟健康男性，如果买25万的Canada Life UL，则每年的保费1102。同时，我们假设该男性有$20,000余钱，现在，就有两种选择，第一:这$20,000用于投资，每年交保费1102，第二种选择，交20000用于保险，以后就不交了。每年交1102用于投资。假定投资回报都是8%。下图为两者的死亡赔付的对照：

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由些可以看出，先交20000，以后就不再交保费的这种选择，比每年交1102的死亡赔付明显要多得多。

可能有人马上会问，是呀，但是我交得钱也多了呀，我交了$20,000了呀。是的。不过，你这样想一下，我们所作的就是转换一下你的交钱的方式。在这个例子中，你要么用20000在保险外面投资，交1102每年，要么交20000的保险，然后用1102/年投资。经过计算，总是头一种方式合算。这其中最大的区别就是保险的免税增长及保险成本的免税支付。

保险是一个比较复杂的金融产品，如果读者朋友有什么问题，请与你的理财顾问或本文作者联系。

(本文由唐鹏，MBA，CFP，Investors Group 资深理财顾问提供。 Tel: 416-318-8846。理财信箱: [email protected])