（谢亭恺金融规划投资宝典系列）有的高资产家庭或投资移民愿意在承受一定的风险情况下，希望有高回报或税务上可享受的优惠金融投资。本文介绍一下具有极佳税务优惠的劳工基金(Labour Sponsored Investment Fund)。劳工基金将从近年至2010年逐步减少直至取消省退税的补助，所以这次特别介绍给大家，希望对有需要的投资者有所帮助，能抓住优惠的时机。

劳工基金和互惠基金有些类似，但劳工基金属于高风险投资项目，投资前应对自己的风险承受能力清晰了解。劳工基金具有很大的税务优惠，对安省居民，目前除了每年劳工基金的购买额可以有15%的联邦Tax Credit，还有15%的安省Tax Credit（两者的上限均是$5000的15%）。即如果投资$5000的劳工基金，投资者最高可获额外30%的减税优惠（联邦安省各15%）。

劳工基金必须是加拿大的居民才可以享受联邦的Credit；必须是安省的居民才可以享受有安省的Credit。劳工基金还适合作为RRSP的投资，可以结合两者的税收优惠，大大降低投资成本。

举实例而言，如果投资者收入很高，又把$5000 RRSP投资在优秀的劳工基金中，可能实际投入成本为$1000多，$2000不到；（$5000与$1000多的差额，政府会以退税形式很快还给你。）有一些优秀的劳工基金表现不错，每年还有投资增长，再加上退税的钱再投资增长，实在是相当不错。

劳工基金并非适合每个人，一般来说适合那些收入比较高的高资产家庭，一方面是进行长期投资，另一方面是有足够经济能力承担一定风险的人。在过去的回报中，大多数劳工基金的平均回报率不好。如果自己不了解的话，最好在专业人士的协助下，先建立好自己的投资组合，再在风险投资中“优中选优”。千万不可听别人说劳工基金有较大的税务优惠就盲目投资！

劳工基金大多数情况下，目前要求至少8年的投资期限，在8年内取出，30%的Credit要退回给政府。如果8年期满继续再投资，则又可以重新享受Credit（届时其比例很可能有变）。但如果投资者死亡、残疾并永久不能工作或处于绝症晚期可以提前取出。

现在安省在宣布逐步取消省退税的同时，也同时允许管理劳工基金的公司提前退出该项目而不用缴纳罚款。例如以前安省对新移民有个住房储蓄计划，后来前几年取消了，并没有要参加者退回已得到得税务优惠，得到就得到了。

需要再次提醒注意的是投资劳工基金属于高风险投资，潜在投资者千万不能为了享受税务优惠而忘了自己的风险承受能力，更不能不分具体的劳工基金随意投资。加拿大市场上有比较多的劳工基金种类可供选择，只有少部分过往业绩不错，但过往业绩并不代表将来。所有的劳工基金又同互惠基金一样，管理劳工基金的公司是会收取管理费的。具体情况应详细阅读英文的具体招股说明书。

★本文仅供参考，不作为您的决策建议，不对您的决策结果负责。具体问题，建议咨询有经政府专门批准有投资劳工基金执照/资质的投资专才及特许金融理财规划师仔细讨论后加以决定。

作者：谢亭恺William Xie，特许金融规划师CFP，南京大学MBA，加拿大注册专业投资顾问，电话：416-806-7768