Q. 我今年五十岁，几乎每年都买满RRSP额度，现在我和太太两人的RRSP总额已超过十万，请问我们的RRSP数额是否合适？

A. 大家都知道RRSP是加拿大政府通过税务上的优惠以鼓励工薪阶层积极为自己的退休计划供款的举措，所有购买的RRSP都享有退税的优惠，计划内的投资所得在未提取之前也无需报税，但当你退休后提取RRSP时，你的所有提取金额都会记入你当年的收入，你对此必须缴纳个人所得税。那么RRSP到底要不要买，卖多少合适，是不是越多越好？由于每个人的收入和家庭财务状况不尽相同， 我们很难泛泛而论。让我们以上面的提问者赵先生为例来进一步探讨关于RRSP额度的问题。

赵先生一家的RRSP一半在他名下，一半在太太名下，太太名下的RRSP有一部分是赵先生的配偶RRSP, 这是一个很合理的组合。由于赵先生的收入较高，全额购买RRSP是必不可少的避税方式。如果赵先生每年都继续购买RRSP, 那么到他60岁退休时，他们家的RRSP总额将会超过三十万，如果RRSP计划是赵先生和太太的唯一投资，这笔数额并不多，但却存在着一个巨大的税务隐患。大家知道，当夫妻一方过世时，RRSP可以转给配偶，无需补税，但如果夫妻双方决定将RRSP转给子女，则所有数额都被视为夫妻当年收入，要按比例交税，完税后真正留给子女的钱可能已经少了一半。也许有人会说，购买RRSP的目的是夫妻退休后通过这笔积蓄来提供稳定的收入，由于退休后收入低，所以支取时的补税额也会降低。理论上讲是如此，但实际生活中，如果我们的财务计划做得得当，在我们退休时，也往往是我们的财富积累达到最高点的时候。如果提取RRSP额度过高，势必影响我们应得的政府福利。

那末如何制定一个更合理的退休计划？简单来说，就是注册和非注册投资计划共同进行。大家知道，RRSP为税前投资，投资增长不管是利息收入，红利收入，还是利得收入都一视同仁，提取时按100%列入当年收入报税。而非注册投资为税后投资，尽管投资额没有退税优惠，但利息收入，红利收入和利得收入会分别对待，享受不同的税务优惠。许多人采用借钱方式来投资非注册计划，原因是借钱投资所付利息可以抵税。这样不但增加了个人的退税额，同时也可以转移过多的RRSP。

作者：高倩 专业理财顾问 （国语，粤语, 英语），电话：(416) 262-3806
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