人在北美，我们有的大多数人都有债务。或许房贷，或许贷款投资，或许汽车贷款，不一而足。正因为有各种各样的债务，才产生了一种名叫“债务置换”，英文名”Debts Swap”的理财策略。

债务置换是基于不同的债务，所付利息在税务上的对待不一样而产生的。我们知道，贷款买房子，所付的利息是不能抵减收入的，另一方面，贷款投资或者作生意所付的利息却是可以作收入中抵减的，就象RRSP一样可以让你少交税。如果某人有一笔债务，我们可以通过一些办法，让这个债务所付的利息从不能抵减收入变成可以抵减收入，从而达到省钱的目的。也就是说，把这些债务变成”好”的债务。以下我举个例子加以说明。

张先生现有房贷余额$100,000，利息5%。张先生现有的边际税率为40%。同时他还有基金投资$100,000。现在可以算一下，实际上张先生有投资10万，不过也有债务（欠在房子上）10万。如果不作债务置换，张先生所付的利息一分钱也不能从收入中抵减。

现在我们实行债务置换，张先生先卖掉投资，把钱用来先还掉房贷，现时再贷款10万买投资。我们再来算一下，现在张先生还是有债务10万（欠在投资上），投资10万。跟作债务置换以前他的资产是一样的，唯一的不同是付债的对象不一样了，以前欠在房子上，现在欠在投资上。这一点不同就使张先生每年所付的利息可以从收入中抵减了。我们假设利息都是5%，因为可以抵减收入，其他因素都没有变化，这一点就可以让张先生每年多赚(少交的税)：

$100,000*5%*40%=$2,000

一个简单的办法，让你不用多付出就可以每年节省一大笔税，何乐而不为呢？

本文由唐鹏, MBA, CFP,FMA, Investors Group 资深理财顾问提供。咨询电话：416-318-8846，理财信箱：[email protected]。