（高倩轻松理财）Q. 我今年六十三岁，计划六十五岁退休。自己在现在的公司工作近20年，公司有稳定的Pension计划，自己刚刚拿到去年的Pension Summary，但对于复杂的数字，各种计算公式，很难一下子看清楚自己到底退休时可以得到多少收入，你可以简单介绍一下加拿大的公司Pension 情况吗？

A. 在加拿大主要有两种Pension计划，一种为日渐增多的各大公司常常采用的Defined Contribution Plan，一些大的企业向Telus就是这种计划；另一种为Defined Benefit Plan，政府部门，教育和医疗机构等大多采用这种计划。这两种Pension计划的区别很大，各有利弊；第一种计划比较简单，你可以选择你的个人贡献额度，公司则按此比例为你加倍购买，你自己对投资有全面支配权，可以选择适合个人的投资组合；而第二种计划则是一个集体计划，所有投资都交给专业公司管理，计划会根据你工作时的平均工资和年限核定你退休后的月收入，一旦确定将不再改动，并根据通货膨胀的因素逐年向上浮动。显而易见第二种计划具有很大的优越性，你将不会产生由于投资上的失误而造成过早用尽投资的风险。Defined Benefit Plan通常以十年为一个阶梯，十年之内还是十年以上的工作时间对你的Pension影响很大。每年你都会得到一份详尽的Pension Summary，但由于这份报告过于复杂，好多人都无法读懂它，建议你和你的理财顾问联系尽早了解其中细则，以帮助你建立更加合理的退休计划。

Defined Benefit Plan 通常和政府的CPP互补，也就是说当你合格领取CPP时你的Pension计划会相应的减少相当的额度。如果你的Pension额度退休时超过每月两千元，那么你很有可能不会合格领取政府的低收入补贴，那么你和你的配偶就应该尽量买满RRSP额度，你也应尽量把你的RRSP额度买在你配偶的名下以便退休时合理分摊收入以达到降低整体个人所得税的目的。如果由于个人或公司的原因提早离开Pension计划公司，你通常有选择权将自己的Pension转到另外的投资公司让你的理财顾问帮你继续打理这笔资金。

下面让我们简单的介绍一下Defined Benefit Pension Plan的计算公式，它的基本计算原则为用你退休前五年的平均CPP最大贡献额乘百分之一点四，再加上你CPP贡献额以上的收入乘以百分之二，然后乘以你总的工作年限。让我们以提问的杨太太为例，杨太太退休前的年平均工资为六万元，她退休前五年的CPP平均贡献额为三万五，那么她的退休金计算则为：$35,000 * 1.4% * 20 + （$60,000 – $35,000）* 2% * 20 = $19800。由于我们接近退休时也往往是我们工资收入最高的时期，这个计算公式也合理的体现了这一重要因素。

专栏作者：高倩 （理财顾问 ，国，粤，沪，英语），电话：416-262-3806