（谢亭恺金融规划投资宝典系列）

十八、免税储蓄帐户（TFSA）详细解答

为了鼓励大家通过储蓄来达成人生中各种的目标，加拿大政府自2009年起将推出全新的免税储蓄帐户（TAX FREE SAVING ACCOUNT，TFSA）。这是自RRSP以后，又一个非常重要的个人储蓄投资工具。TFSA将允许您把钱存入任何指定的投资机构，并看着它增长，而永远不需要交纳任何所得税。您可以把这个帐户中的钱用来做任何事，比如买车，装修房子，做生意或者带全家旅行。不同收入，不同行业的加拿大人都将从中得到收益。

1、免税储蓄帐户具体的规定和优点有哪些呢？

(1)从2009年1月2日开始，年满18岁和18岁以上有SIN卡的加拿大居民每年最多可以存入$5000到TFSA。

(2)存入TFSA的钱不可以用来抵扣当年的个人税务收入，但是任何的投资增长所得，包括资产增值，都是不需要交税的。即使您从TFSA中提取钱的时候，也不用交税。

(3)没有用完的TFSA的空间，可以延续到将来使用。比如您在2009，只存了$3000到TFSA，那么您还有$2000的空间没有用。到了2010，您最多可以存入$7000（假设2010年也为5000额度），或你也可以延迟到以后年份再用。

(4)您可以在任何时候取出帐户中的钱做任何的事。

(5)您取出的钱可以在任何时候存回帐户中，而不影响当年的最高限额。

(6)不论是投资增长所得还是提款，都不会影响任何其他的税务优惠。

(7)您还可以向您配偶的帐户中存钱。

2、免税储蓄帐户给低收入家庭带来显著的收益：

对于低收入家庭来说，无论是在TFSA中增长的钱还是从TFSA支取钱的时候，都不会影响他们享受的政府给予低收入家庭的各种福利和补助，比如Guaranteed Income Supplement and the Canada Child Tax Benefit。所以TFSA可以鼓励低收入的人群尽可能地储蓄。

3、免税储蓄帐户给老人带来的收益很明显：

对于老人来说， 相比其他要等到71岁才能支取的各种注册退休储蓄计划，TFSA可以更灵活的满足他们随时储蓄和花费的需要。

4、免税储蓄帐户给已用满注册退休计划RRSP额度的人士带来了额外的节税投资空间。

5、免税储蓄帐户与其他的储蓄投资帐户到底能增加多少收入呢？

因为在TFSA中的资产增值或投资增长部分是免税的，所以如果您每个月存入$200，一直存满二十年，您的总收入将比您使用一般储蓄或投资方式高出$11045。（这个数字是基于以下的数据：假设您平均要交21%的个人所得税，假设您的平均投资回报率为5.5%，40%为利息收入，30%为红利收入，30%为资产增值）。

复利是理解投资概念的一个基础，即使每年相差1%的回报（假设是有税与无税之差），长期以往也会相差巨大的。根据72法则，8%回报，需9年翻一番，而9%回报，8年就可翻一番。时间越长，差距越大。

6、免税储蓄帐户与注册退休计划RRSP的区别是什么？

虽在TFSA和RRSP都具有一定税务上的优惠，但它们却有很大的区别。

(1)存入RRSP中的钱可以用来抵扣当年的个人税务收入，而TFSA却不能。

(2)从RRSP中提出的款项需要加到当年的个人税务收入中（HBP计划和LLP计划除外），并按当时的税率交税。但从TFSA提款却不需要交纳任何的税。

(3)你不需要有收入，就可以有5000的免税储蓄帐户TFSA额度，而RRSP是你必须有收入的情况下才能有一定的RRSP额度。

(4)在任何年龄段都可以保留免税储蓄帐户TFSA，而RRSP在你71岁年底时必须转为RRIF或年金帐户。

7、免税储蓄帐户具体可以做哪些投资方向?

一般而言，免税储蓄帐户可以做的投资方向与注册退休计划RRSP相类似。包括现金账户、定期存款、互惠基金及公共交易的证煌蹲实龋还是比较广泛的。具体请查看提供免税储蓄帐户各个不同金融机构的具体资料。

8、借款投资免税储蓄帐户的利息可以抵税吗？

不可以。

9、我可以和配偶开联合免税储蓄帐户吗？

不可以，这点和注册退休计划RRSP一样。不过，你可以每人都开免税储蓄帐户，只要年满18岁有SIN卡。

10、我可以开多个免税储蓄帐户吗？

是的，只要总额不超5000就可以了，比如，你开一个2000活期账户，那你再开一个3000投资账户是完全可以的。既可照顾短期用钱，又可兼顾长期投资。

11、免税储蓄帐户以后每年限额都是5000吗？

根据现在的情况来看，很可能每年根据指数来提高额度，比如每年增加一定数额等。以前没有用完的TFSA的空间，可以延续到将来使用。但具体要查看当时政府的规定。

12、如何投资免税储蓄帐户才能效益最大化？

由于有利息、分红及资本增值等不同的税率，而且各人及各个家庭状况也不一样，如果想充分地利用好免税储蓄帐户，建议你最好找到特许金融规划师CFP（CERTIFIED FINANCIAL PLANNER）和专业会计师（CA，CGA或CMA）帮你做好合适的整体理财计划，以最大化的发挥各种理财工具的各自功效（免税储蓄帐户TFSA只是其中之一）。比如，你的收入是8万，家庭收入是12万，你们是投资RRSP好呢，还是先投资TFSA呢？其实，只要有前提条件，那么不同的方案都是可以计算出来的。

我们工作是为了挣钱，往往还是税前的钱，而理财很可能是直接省钱，何乐而不为呢？很多人以为理财就是投资，就是买保险，这了解的还是比较片面的。理财
正式名称应该是资产财富规划、计划与实际投资工具的运用：至少包括全面的投资规划（包括各种投资工具的运用）、税务规划、退休规划、风险与保险规划和遗产规划，目的是合法的少缴税，多收入，长期来看起到创造财富，保护财富以及最终转移财富的一个伴随您成长的终身过程。

★友情提示：市场上有多家金融机构提供TFSA服务，各家服务规定条款可能有差异，而且政府关于TFSA的政策规定也有可能会变动。请以您投资TFSA的公司具体英文条款为准，请以政府最新TFSA的政策规定为准。文章仅供参考，不作为您的决策建议，不对您的决策结果负责。具体问题，建议咨询有资质的金融理财规划师与投资专才。

作者：R金金融公司专业会计师Sunny，与R金金融公司总裁谢亭恺William Xie(CFP，MBA)合著。如需进一步了解TFSA，可咨询电话：416-806-7768 或Email:[email protected] 。