（孙晓明房贷专栏）对于很多购房者来说，如何凑齐高额的首付款是一个问题。为此，政府为首次购房者设立了RRSP购房计划（RRSP Home Buyer’s Plan），允许这些购房者在RRSP中免税提出部分资金做为购房的首付款。根据此计划，自2009年1月起，首次购房者及其配偶每人最多可以从各自的RRSP中取出$25,000用来购买或建造“合格”的房屋。在一些特殊情况下，也可以通过RRSP购房计划为有残障的亲属购房。

何谓“合格”的房屋

1. RRSP购房计划中的所指的房屋必须在加拿大境内，包括已经建设完成和正在修建的房屋。独立屋（Single-family homes），半独立屋（semi-detached homes），镇屋（Townhouses），可移动房屋（Mobile homes），共管公寓/联权公寓（Condominium units），以及双层、三层、多层复式房屋（Apartments in duplexes，triplexes，fourplexes）和公寓楼（Apartment buildings）均属于“合格”的房屋。

2. 所购房屋必须做为主要住宅（Principal Residence）使用，比如季节性的度假屋就不符合条件。

3. 购房者必须在房子买好或建好的1年内入住。

何谓首次购房者

所谓首次购房者是指在过去的四年里，购房者及其配偶都未曾拥有做为主要住宅的房子。对于已经离婚的购房者，如果名字已经从前一屋主名单中除掉，可以再次参与RRSP购房计划。

RRSP购房计划的条件

1. 购房者必须签署购房或建房的书面文件。
2. 对于之前使用过HBP购房者，必须保证HBP的余额在当年1月1日为零。
3. 提取RRSP的时间最晚不得超过完成购房手续后的30天。
4. 购房者必须是加拿大本地居民。
5. 必须在RRSP提取第二年的10月1日前购房或者建房。

如何还款

1. 从RRSP中取出的前必须在15年内还回到RRSP的账户里。一般每年至少要还借款额的1/15。如果达不到要求的数额，所欠部分会加入收入纳税。

2. 还款的开始时间为借款后的第二年。例如，在2007年8月借款，那么第一次还款的年度为2009年（或者2010年的前60天）

3. 如果购房者的状态发生改变：超过70岁，过世或者不再是加拿大居民，会被要求加速还款。

地产经纪：孙晓明，咨询电话：(416)727-6386