在这一期中，我们将继续详细介绍有税惠补助的儿童教育基金储蓄计划。以下我们与以往一样做个介绍，但仅供参考，具体以税局CRA规定的为准。

四、RESP都有哪些种计划？

RESP一共有三种基本的计划：第一种是家庭计划–在家庭计划中您可以用一个以上的孩子的名字开户，但这些孩子都必须与您有亲属关系。比如您自己的孩子、孙子；第二种是个人计划–在个人计划中，受益者只能有一个人。这个人不需要一定和您有亲属关系。但政府的补助金只提供给十七岁或十七岁以下的孩子；第三种是团体计划–在团体计划中，您的资金将和别人的资金放在一起进行投资。投资回报将取决于您所选择的计划。每一个计划都有其不同的规则，您应该向多个提供团体计划的机构进行详细的咨询，从而选择最适合您的计划。

一般来说，提供团体计划的机构只会把您的资金进行低风险的投资运作。在开设帐户之前，您需要和机构签一个合同以确认您可以在一定的时间段内有规律地投入一定数额的资金。所以如果您属于以下几种情况，则比较适合加入团体计划：

第一，您每年可以储蓄同样数额的资金进入RESP帐户。
第二，您更愿意团体公司来帮您决定如何投资您的资金。
第三，您的孩子确定要接受大学教育。

加拿大有很多家提供团体计划的机构，在您加入任何团体计划以前，务请货比三家，一定要详细、清楚了解后再加入。比如问题之一：如果您的孩了以后不上大学，您的资金将会做何处理等等。

五、如何让我的RESP资金增长呢？

当您选择了任何一种家庭，个人或团体计划后，请咨询这种计划的提供者，您可以有哪些投资选择。也许您可以把您的资金放在储蓄帐户中，可以把它用来做为各种投资，比如债券，GIC，互惠基金或是股票。也许您不用操心，全部投资方向由RESP金融机构决定。在您做出决定之前，最好咨询金融理财专家，谨慎选择。

六、大家最关心的RESP中最重要的部分–政府补助。

1、如何才能得到政府补助CESG (CANADA EDUCATION SAVINGS GRANT)？

您需要在金融机构如银行、CREDIT UNION、团体计划的教育基金DEALER或一位特许金融规划师(CERTIFIED FINANCIAL PLANNER)处开立RESP账户。

2、为了得到政府补助，您所需要的证件？

您孩子需要省或特区政府的出生证及联邦政府的社会保险号(SIN)，政府补助CESG将直接存入您开立的孩子RESP账户。移民的孩子凭移民身份也可以申请，但要注意的是有的客户父母移民了，孩子并没有移民是不可以申请的。同时移民的孩子也要尽快申请SIN号才能得到政府补助。

3、我能得到多少政府补助？

如上所述政府的补助共有两种：A、第一种是加拿大教育储蓄补助金（CESG，CANADA　EDUCATION　SAVINGS　GRANT）。每一年当您将资金存入RESP帐户的时候，加拿大政府将同时存入相应的补助金到您的RESP帐户。补助金的多少是根据您的家庭收入来计算的，具体的方法如下：

（1）、如果您的家庭收入低于$38,832.00（较低收入的家庭，特别说明：家庭收入的标准政府每年会调整），政府将补助您存入的第一个$500.00的40%和之后的$2,000.00的20%，　一年最高的补助金可达$600.00。
（2）、如果您的家庭收入介于$38,832.00和$77,664.00之间（中等收入的家庭，特别说明：家庭收入的标准政府每年会调整），政府将补助您存入的第一个$500.00的30%和之后的$2,000.00的20%，一年最高的补助金可达$550.00。
（3）、如果您的家庭收入高于$77,664.00（高收入的家庭，特别说明：家庭收入的标准政府每年会调整。），政府将补助您存入的所有资金的20%，一年最高的补助金为$500.00。
对每个孩子，此补助金的一生最高额可达$7,200.00不变，都是$7,200加元。

比如说，您的家庭收入是$30,000.00，那么当您每年存入$2,500.00到您的RESP帐户时，政府将补助您$500X40%+（$2,500.00-$500.00）X20%=$600.00。（额外还有学习补助金，参见下文。假设你第一年申请学习补助金，则政府将补助$500加上$600CESG，共为$1100补助。）

B、第二种是加拿大学习补助金（CANADA　LEARNING　BOND）。

这是加拿大政府为了帮助低收入家庭尽早进行孩子教育基金储蓄而发放的一种奖励性补助。如果您的孩子在2003年12月31日以后出生，同时您的家庭收入比较低（特别说明：家庭收入的标准政府每年会调整）。当您开设RESP帐户的第一年，联邦政府将一次性补助您$500.00，后面的每一年如果仍旧符合标准，将补助您$100.00，直到您的孩子15岁为止，最高可达$2,000.00。

需要注意的好消息是：通常CANADA　EDUCATION　SAVINGS　GRANT需要您在帐户中存入一定的资金，才能得到。而加拿大学习补助金CANADA　LEARNING　BOND则不需要，只要您开设了RESP帐户，并向政府申请，就可能得到。

七、RESP有最高或最低的投资限额吗？

每一个孩子的RESP的一生的目前最高投资限额为$50,000，您可以一次性投入$50,000.00，也可以根据您的经济状况分次投入。根据您所选择的RESP计划的不同，您可以每年投入同样的资金，也可以随机投入不同数额的资金。有些RESP计划有最低的限额，大多数没有。但有一点是可以肯定的，一旦您投入了资金，您的资金就可能开始增长，哪怕是每周存入$5.00，加上政府的补助金，积少成多，您也会得到不错收益。（说明：有的RESP投资是需要自己承担投资风险的，政府或经办RESP的金融机构并不保证收益，具体问题，请详细了解后再做决定。）

八、好好理解“72”法则，让复利与时间价值帮到您。

政府法律规定RESP账户的钱投资时得到的回报如利息不用上税，而且您孩子将来取钱上学时，通常也能做到免税。根据著名的“72”法则，以72除以年收益率就可以得到本金翻倍的年数。因此，早投资RESP，早利用复利的增长与时间价值是非常重要的。

九、投资RESP之后，是否孩子将来上学时将无法获得政府的学生贷款？

能否申请到政府的学生贷款最主要取决于家庭收入和学费开支。对于高收入家庭而言，无论有无RESP计划，孩子上大学时希望获得政府贷款都不会很容易；对于低收入家庭，即便有RESP，如果孩子上学时计划内的资金、政府补助和收益相对较低，依然还可能有机会得到政府学生贷款支持。

同时，我们还要注意到，即使有学生贷款，孩子一毕业很快就要全额偿还，否则将面临高额的利息。随着政府的负担越来越沉重的趋势，将来政府能否提供学生贷款也是个问题。最重要的是，也许你的孩子去美国读名校的医学院、法学院等，那么您还是未雨绸缪的好。

十、RESP可以按自己的意愿在各金融机构转移。

就像RRSP一样，投资者如果不满意某一RESP管理机构的投资业绩，投资者拥有从一家机构转往另一机构的权利，而且无论在任何机构做的RESP投资均可转移。只是有些机构会有些自己的规定，投资者在转移过程中会有损失，具体问题，请详细了解后再做决定。

总之，将来当你孩子上大学的时候，你的RESP总收益通常将由以下几部分组成：第一部分是您投入的资金，第二部分为政府补助CESG， 第三部分为您的本金与CESG的投资收益，也许还有第四部分为学习补助金及投资收益，也许还有第五部分为分享的慈善捐款受益金等等。

（作者：R金金融副总裁，持牌注册管理会计师王晴川和R金金融总裁谢亭恺William Xie，加拿大证谎г涸菏FCSI，国际认证特许金融规划师 CFP,财富金融管理师FMA, 南京大学MBA ,电话：416-806-7768，Email:[email protected]，博客http://blog.51.ca/u-8888）