满地可银行退休策划研究所(BMO-RI, BMO Retirement Institute)近期发表报告指，加国战后婴儿潮一代的理财能力，随着年龄的增长而普遍下降。一份持续授权书(CPOA, Continuing Power of Attorney)是为有朝一日可能失去决断能力而准备的有效计划方式。但45岁以上的加拿大人拥有一份持续授权书的人士少于六成。

这份名为“财务决定：当您失去理财能力时，谁为您出主意”的报告指，受到俗称老年痴呆症的阿尔兹海默症(Alzheimer’s)及其它形式脑退化症(dementia)的影响而下降的认知能力，会对加拿大长者带来的潜在冲击，减弱加拿大长者的理财能力。

报告还指出，45岁及以上的加拿大人认为投资技巧会随着年龄增长而提升。但多份研究的数据显示，个人的认知能力会随着年龄的增长而递减，因而妨碍他们作出明智的理财决定。BMO-RI高级经理冯美妍表示：“财务处理是一项复杂的智力活动，尤其容易受到年龄增长的影响。当我们日渐年长，理财能力亦会逐渐减弱。”

身兼多伦多大学医学教授及BMO退休顾委会成员的Dr. Michael Baker指出，患有阿尔兹海默症及其它形式脑退化症的人士可能不太在意自己的情况。他们也许可以维持正常的社交生活，但是有关处理一些复杂的问题，如财务安排，就会感到力不从心。

另一个关于脑退化症的现象是，患者往往会对语言表达有困难，尤其是第二语言。因此，对许多居住在加拿大而母语非英文的华人来说，一个早期脑退化特征则是丧失英语能力，然而却仍能用他们的母语表达自己的想法。

冯美妍续说：“加拿大人了解为退休及遗产安排作准备的必要性，但往往忽略了一份持续授权书对整体财务安排的重要性。”持续授权书是一份法律文件，在委托人失去理财能力时，赋予另一人法定权力，去为他处理财务及物业安排，并确保适当地委托他的有关财产。

BMO-RI对持续授权书的调查显示，45岁及以上的加拿大人中76%认为有必要去设立一份持续授权书，可是真正做到的却只有59%。54%未拥有持续授权书的人士认为他们暂时没有这个需要。五个受访者中，超过一个相信即使他们发现自己失去理财能力时，仍然有能力去订立一份持续产业授权书。

Fasken Martineau DuMoulin LLP律师事务所合伙人及BMO退休顾委会成员Elena Hoffstein表示：“必须清楚了解，持续授权书的订立及签署，必须在委托人出现任何心智障碍的情况之前完成。在没有一份有效的持续产业授权书的情况下，法庭就会委任一名监护人处理你的事务。”

BMO-RI的建议是：小心选择你的“受托人”，可以确保受委托的人士有时间执行及同意接受有关权责。对于那些拥有较多资产及较复杂财务安排的人士，可选择一些专为丧失应有能力而设的特有方案，如设立信托；这样可能会更切合委托人的需要。欲查阅报告全文，请浏览: www.bmo.com/retirementinstitute。