在上期RRSP问答中，我们介绍了RRSP的基础知识。从本期开始，我们将讨论一些关于RRSP的常见问题。

1. 有公司的养老计划和政府的养老福利，还有必要买RRSP吗？

回答是有必要。这是许多上班族常常提出的一个问题。他们通常都有公司提供的养老计划。回答这个问题需要从三个方面来考虑：(1) 你将来想要过怎样的退休生活？(2) 你需要多少退休金才能维持想过的退休生活？(3) 你的公司养老计划加上政府养老福利能否提供所需的退休金？

对上述问题的完整回答，实际上相当于完成一个全面的退休规划，需要具体问题具体分析。简单地说，如果仅仅满足于维持基本温饱的退休生活，公司和政府提供的退休金也许是够了。但想要自己的退休生活过得有品质有尊严，光靠公司和政府养老金则是远远不够的，还需要靠工作期间的持续积累来为自己准备足够的退休收入；而RRSP为我们提供了税务上最有效的储蓄退休金的途径。

2. 买RRSP是否会影响将来的政府养老福利？

这得看情况。有这样一种说法：买RRSP现在可以退税，但将来取出时会加大个人收入，从而减少政府养老福利的领取额；所以RRSP是骗人的把戏。这种说法虽然极端，但代表了一种普遍的模糊不清的担忧：买RRSP究竟会在多大程度上影响我们领取政府养老福利呢？

澄清这个问题其实很简单，只需要对政府养老福利的发放条件稍加了解即可。我们知道，加拿大政府为老人提供的养老福利主要有三种，即：Canada Pension Plan (CPP)（在魁北克叫做QPP）、Old Age Security Benefit (OAS) 和Guaranteed Income Supplements (GIS)。下面对这三者分别加以考察：

(1) CPP（俗称“加拿大养老金”）

这是一个政府强制的个人（和公司）供款社会保障计划。其退休福利金的多少与个人供款的多少和供款期的长短挂钩，而与退休后的个人收入无关。所以它不受RRSP的影响。

(2) OAS（俗称“老人金”）

这是面向所有年满65岁且在加拿大居住10年以上的加拿大居民每月发放的老年福利金，由联邦税收支付，无须个人供款。OAS的数额与在加拿大居住时间地长短有关。具体来说，居住时间超过40年的老人可领取全额OAS（根据物价指数每三个月调整一次，2010年总额为$6222.15）；居住时间不满40年的，按居住时间的比例领取部分OAS。OAS的数额还与居民的年净收入有关。年净收入超过一定上限的居民，可领取的OAS按超出上限收入的15%减少。举例来说，2010年的OAS收入上限值是$66,733，如果一位老人这年的净收入在$66,733以下，他可领取全额OAS；如果他的净收入在$66,733和$108,214之间，他可领取部分OAS；如果他的净收入在$108,214以上，他不能领取OAS。由此可见，RRSP的确可能对OAS产生影响。但值得注意的是，这种影响的程度非常有限。其一，RRSP要对OAS产生影响，你退休后的年收入要足够高（如果把通胀调整因素考虑进去，20 年后的OAS年收入上限值应该在$100,000左右）；换句话说，你预计的退休收入只要不超过$100,000（假如届时RRSP是你的主要收入来源，按5%的最低取款要求计算，这意味着你的RRSP总值要达到或接近$200万），你都不用担心OAS会减少。其二，如果你退休后真的有10万以上的年收入，实在也没有必要去计较那不到十分之一的OAS。

(3) GIS（俗称“低保补助”）

作为OAS的补充，它为低收入老人提供额外养老补助。GIS的数额取决于老人的婚姻状态和年收入。以单身老人为例，2010年年收入（不含OAS和GIS）低于$15,960的，可领取部分或全额GIS；年收入高于$15,960就不能领取GIS。显而易见，RRSP的确会对GIS产生相当大的影响；不仅是RRSP，公司养老金以及CPP都会影响到GIS的领取。事实上，有公司养老计划的人，通常都不属于领取GIS的低收入阶层，也不会满足于过领取GIS的退休生活；而为GIS担心的人，通常都没有公司退休计划，或者没有多少应税收入需要用RRSP来减税。

通过上面的考察，我们可以得出以下结论：RRSP对CPP完全没有影响，对OAS几乎没有影响，对GIS有较大的影响。如果希望将来能最大限度地领取GIS，买RRSP的确没有必要；否则，没有必要担心买RRSP会影响政府福利的问题。

3. RRSP超额供款会有怎样？

由于疏忽，经常有人会无意间买多RRSP。RRSP供款超出当年供款限额的情况称作RRSP超额供款，根据超额的程度和供款人的年龄，会有不同的影响。

对年满19周岁的RRSP供款人，低于$2000的超额供款不会招致任何处罚；大于$2000的超额供款部分须交纳每月1%的处罚税。

对19岁以下的RRSP供款人，没有$2000的缓冲额，所有超额供款都须交纳每月1%的处罚税。

由于每年新的RRSP减税限额会在1月1日生效，超额供款额会在这一天自动进行调整。

4. 退休前可以从RRSP账户取钱用吗？

回答是当然可以。虽然RRSP名义上称作退休储蓄计划，本意是让你在退休后以年金或其他定期支取方式从中取钱用于退休生活。而实际上，你可在任何时候从中提取任何数额的资金用于任何目的。只是要记住，取出的资金通常要按取款当年的收入全额纳税。

有时，在收入较高的年份供款RRSP以获得较多的退税，随后在收入较低的年份（比如失业时）从RRSP取出现金来用（只需缴纳较低的税），不失为一种聪明的理财策略。同样的策略还可用于配偶RRSP（Spousal RRSP）上，不过要注意时间上的限制。

**作者：洪瑞，本文与你分享的理财知识和见解，不构成任何购买和投资建议。如你有RRSP及退休计划方面的具体问题，欢迎致电作者垂询：416-428-7659。