值此辞旧迎新之际，祝大家：龙年鸿运，恭喜发财！过去的一年里，在你们的大力支持和帮助下，笔者业绩取得了稳步发展。在此我要向各位表示由衷的感谢！

新形势不离老话题，下面我就几个大家关心的问题和大家讨论一下：

1. 今年的RRSP和TFSA该怎么投？

受欧债危机影响，全球股市持续动荡，多伦多综合指数（S&P/TSX Composite index）今年累计跌幅超过10%。鉴于欧盟至今拿不出令人满意的危机解决方案， 2012年的金融市场仍然不容乐观。建议今年的RRSP和TFSA投资仍以中低风险的平衡入息型基金为主。需要进一步了解的朋友，请跟我联系。

2. 如何保证你的退休金“ 稳赚不赔”？

近几年银行利率超低，如果把退休金存在银行GIC，不要说增值，连保值都成问题。股票市场又动荡不止，连过去大家认为很稳健的分红类股票基金（Dividend Fund）和每月派息类基金（Monthly Income Fund） 都有较大的波动。为此，Sun life（永明金融）推出一款名为“担保终身取款合同”的理财产品，旨在保证终身提取退休收入的前提下，大胆参与基金投资，举例如下：

李先生今年55岁，有20万元可以投资，用作退休储蓄。假设李先生不幸投在一支极差的基金，每年都赔10%，那么10年后（65岁），20万仅剩下7万。所幸的是，李先生同时为该投资加了“担保终身取款合同”， 便可得到如下保障：

1. 合同保证“取款基数”每年递增5%，即$10000；10年后取款基数保证有$300,000

2. 不管投资亏损多少，李先生从65岁开始每年可按取款基数的5%提取退休金，即：$300,000 x 5% = $15,000，直至终身。假设李先生活到89岁，取款25年，共取$375,000

以上只是在市场极差的情况下，合同提供的最基本担保。如果投资获利，投资人任何时候都可按市值把投资取出。

该合同还有每三年按市值锁定本金的保障条款，可让投资人在不惧市场亏损的前提下大胆投资基金，既不承担市场风险，又具市场增长潜力。该投资可以是RRSP账户，也可以是普通的非RRSP投资。需要了解详情的朋友，请跟我联系。

3. 长期护理保险计划

随着北美“婴儿潮（baby boomer）”一代进入退休年龄，长期护理保险计划越来越受到人们的重视。在加拿大，一旦失去生活自理能力（ 指吃饭、穿衣、行走、洗澡、如厕等行为需要他人协助），请专业护理人员或住到Nursing Home，每年的护理费用可轻易高达6.5万元以上。 一份花钱不多的长期护理保险可以有效地防止辛苦攒下的退休金因自己或家人失去自理能力而迅速枯竭，举例如下：
李先生今年45岁，购买一份长期护理保险，每年供款2189元，20年付清。一旦失去自理能力，无论在家护理或在老人院护理，均可获得每周1000元的赔偿，直至终身。我们为李先生算一笔账：

* 如果李先生直到去世都没有失去自理能力，所缴保费100%退还：$43780
* 如果失去自理能力1年，共赔偿：1000 x 52 = $ 52000
* 如果失去自理能力5年，共赔偿：1000 x 52 x 5 = $ 260,000
* 如果失去自理能力10年，共赔偿：1000 x 52 x 10 = $ 520,000

由此可见，李先生付出的仅仅是所缴保费的利息，而得到的却是对退休生活的全方位保障。

4. 分红储蓄保险

这两年，受金融风暴的影响，金融市场持续动荡，投资风险加大；而银行储蓄利率达到30年来的最低点。与此同时，分红储蓄保险依然保持着相当高的稳定回报（加拿大人寿保险公司公布的最新年度分红率为7%）。对于不满银行低利率，又不想冒风险的人士，分红储蓄保险是不错的保守投资品种， 举例如下：
李先生今年40岁，如果每年供款10000元，20年供完。他可拥有：

* 20年后本金绝对安全（担保现金20.8万），另有分红现金约12万（按目前分红率测算）
* 资金延税增值
* 立即获得37万人寿保险， 并随分红派发不断增长
* 退休后，在不影响37万基本保险的基础上，每年可提取3万退休金，取20年

对于IT Contractor 或小生意业主（corporation），该保险是极好的避税工具。公司若有盈利，你可以用公司的钱给自己买一份保险，既免除了公司分红所得税，又为公司或家人提供了保障，同时还可以巧妙运用避税策略，让该保单为你提供免税退休金。公司保险相对比较复杂，需要进一步了解的朋友，请跟我联系。

特别提醒：由于近几年的持续低利率， 各大保险公司如Manulife, Sun Life, Industrial Alliance, RBC life insurance 等已于去年和今年相继提高了保费，只有Canada Life 还保持相对较低的保费。 近日接到通知， Canada Life 也将于2012年2月13日开始对主要保险产品的保费全面上调，当然已经生效的保单不会受到影响。请需要的朋友抓住最后的机会，尽快申请。

5. 超级签证Super Visa：申请父母探亲政策的重大变革

2011年12月1日开始，加拿大政府开始实施“超级签证（Super Visa）”。来加探亲的父母或祖父母，可一次申请10年的往返签证，每次逗留时间可长达2年；同时要求申请人从加拿大保险公司购买保额不低于10万、为期至少一年的医疗保险。如果买了保险签证被拒，所交保费可全部退还。有关保险公司为此对相关产品做了专门调整。需要进一步了解的朋友，请跟我联系。

6. 2011年个人综合边际税率

考虑到RRSP季节即将来临，为了方便大家计算最优供款额，我把2011年最新个人边际税率列表如下： Ontario (ON) – Combined Federal & Provincial Tax Rates Including Surtaxes – 2011 安省联邦税和省税合计个人边际税率表 – 2011 收入范围 0 – $10527 $10527 – $37,774 $37,774 – $41,544 $41,544 – $66,514 $66,514 – $75,550 $75,550 – $78,361 $78,361 – $83,088 $83,088 – $128,800 $128,800 + 边际税率 0% 20.05% 24.15% 31.15% 32.98% 35.39% 39.41% 43.41% 46.41%

希望来年能够继续得到朋友们的支持，祝大家身体健康，阖家幸福！

作者：洪瑞，联系电话：416-428-7659。