答：RRSP 购买或建造房屋首期付款计划Home Buyers’ Plan (HBP)是指，每个家庭，夫妻双方(包括同居夫妻)可以从各自的 RRSP帐户中取出$20,000用于房屋首期付款。国家财政部于1992年通过财政预算，允许每个纳税公民可以用自己的RRSP 款项作为首期付款。截止1994年春, 已有二十亿加元从 RRSP中抽出， 房地产建筑业立即呈现繁荣景象。现任加拿大总理，当时的财政部长马田认为，这是拯救经济的灵丹妙药。于是在他的推动下，将 RRSP购房计划作为一项永久性条款载入国家财政预算之中。

该计划的具体运作是，夫妻双方可以各取$20,000用于首期付款，一共可取$40,000而不涉及税收和利息问题。

目前的HBP是由联邦政府1999年预算案修订确立的，此计划使得加拿大人在符合规定的前提下，可以不被扣税而使用一定数额的RRSP帐户内资金用以购买住宅。我们知道提前从RRSP帐户内支取资金是要被预扣税的，因此，HBP可以说是对RRSP持有者的又一优惠措施。

形象地说，HBP的参与者从自己的RRSP帐户内获得了一笔免息免税的购房贷款。例如：如果你已决定90天后买房，并有足够的RRSP空间。可马上找你的财务顾问开设一个RRSP帐户 (注意一定是短期帐户)。你投入$20,000现金, 假定你的边际税率为50%的话, 将会得到退税$10,000。无意之中$20,000现金变成了$30,000!

（待续）

作者：谢亭恺，特许金融规划师CFP，南京大学MBA，（416）806-7768；杨凡，特许金融规划师CFP，西安大略大学MBA，416-578-0583