（接上期）但HBP需受一定条件限制，准确请见 CCRA, Home Buyers’ Plan (HBP) Guide, RC4135，以下是笔者的部分简述：

1、HBP的申请人必须当时住在加拿大，并且在他获得批准买房或建屋前都住在加拿大。
2、必须从取款之日的第二年9月30日前完成购买或建造。
3、必须从取款之日的第二年开始还款，但还款不一定还回同一RRSP户，可以在不同公司开设不同的RRSP户，只需填写还款申请表即可。这又可以为取款者带来了利益，例如：你也许是从银行的GIC中取款，而将还款放回互惠基金户之中，从而获取高得多的回报。
4、还款最长不得超过15年。
5、每年还款额不得低于取款总额1/15，即相当于一笔17年期的无息贷款。
6、不能达到最低还款额的部份计入当年收入纳税。当然，任何时候都可以补还超过年度最低限额的资金（Extra Payments），此后的余额按年度调整，CCRA会每年寄出说明单据给每个HBP参加者，同时，HBP的参加者每年也要在税表中填报相关内容。
7、必须是位于加拿大境内并且作为主要住宅（Principal Residence）使用，类似于季节性度假屋是不符合条件的。
8、不能用此款去支付现存的按揭贷款（Mortgage），也不能用作已购房屋的翻修装饰等等。
9、从RRSP帐户中所取出的钱，必须是取款的90天以前存入的，否则会影响存入当年的退税。

然而，需要注意的是，从金融规划的角度来看，当使用HBP时，要充分考虑到从RRSP中取款所产生的负面影响。比如，所取出的资金在一段时间内失去了缓税增长的机会，将大量资金押在不动产并不一定是合算的。如果你将 $20,000取出用于首期付款并永不归还,与这$20,000投放于RRSP之中，其差别是你想象不到的。假定你的投资组合为较为保守的平衡基金， 年复利回报为8%， $20,000三十年之后会上涨到$201,253。

一般来说， 一旦利用HBP计划，应尽快尽早将款如数还回，以使你的RRSP计划 能持续稳定地增长。房地产与活动资产相比，最大弱点是流动性差。另外，有些RRSP投资（例如锁定型GIC）在到期前不能或限制支取，将投资转换成现金取出时会有一些隐性花费等等。

具体运用HBP操作时，建议你咨询专业的理财顾问。

作者：谢亭恺，特许金融规划师CFP，南京大学MBA，（416）806-7768；杨凡，特许金融规划师CFP，西安大略大学MBA，416-578-0583