（高倩轻松理财问答） Q．听说明年开始实施的免税储蓄帐号（TFSA）有很多税务和政府福利上的优势，你可以详细介绍一下不同年龄阶段的家庭该如何正确使用这一计划吗？

A．明年1月2日开始年满18岁的加拿大纳税居民都可以建立一个叫免税储蓄帐号的投资户头，09年的允许贡献空间为5千元，这一空间会象我们的RRSP空间一样逐年递增。这个免税储蓄帐号其实是一个介于现有的RRSP和非注册储蓄帐号之间的投资户头，它既借用了RRSP账号的功能同时也沿袭了非注册投资的特点。

对于年轻家庭来讲，由于刚刚开始工作，收入不高但开销却很大，既要抚养子女又要供房屋贷款，还要支付各种保险费和其他杂费，如何建立一个可靠的应急户头来支付各种不可预测的费用是一个很迫切的财务计划问题。

以前大家只是把多余的钱放在银行的账号，既没有利息也没有控制，现在有了免税储蓄帐号，大家可以象我们熟悉的教育计划和退休计划一样定期投资，但免税储蓄帐号又有它的灵活性，你可以随时支取，以后有了多余的钱还可以再补进去，但你却不需要为你的投资增长部分赋税。

另一个例子是子女的教育计划，大家知道现在子女的教育费用越来越昂贵，除了每年购买的2500元教育基金外，有些父母还希望为子女存入更多的钱以备应付将来更多的学习杂费。那么定期投资到这个免税储蓄帐号就为子女建立了一个备用教育储蓄计划，如果将来子女不需要这笔费用，我们可以随时改变计划并有效的使用这笔投资。

对于中年家庭来讲，孩子已经长大并独立生活，他们的财务计划重点是自己的退休计划，如何有效投资并最大化自己的RRSP以降低个人税务负担是这个年龄层计划的关键。对于很多年过50的中年投资者，由于收入高，在买满自己的RRSP之外还会有多余的钱用来补充自己的退休计划，以前他们只能把钱放入银行的GIC或非注册投资户头，如果这些投资产生收入，我们当年必须交缴个人所得税，现在有了免税储蓄帐号，夫妻双方都可以开立账号，并不断的投资却无需担忧这些利息或红利收入。

对于接近退休或者已经退休的家庭，免税储蓄帐号更有着它得天独厚的优势，政府明确规定，免税储蓄帐号的投资和增长不会影响你的任何政府退休福利，你可以照样领取政府的老年金和低收入补贴，如果你不需要这些投资来补贴生活，免税储蓄帐号的投资可以顺利的转给子女和家人而不产生任何个人所得税。当然对于正在领取小孩牛奶金和托幼金的年轻家庭来讲也可以利用免税储蓄帐号来降低投资收入并确保各项福利不受任何影响。

专栏作者：高倩 （理财顾问 ，国，粤，沪，英语），欢迎大家电话免费咨询各种理财相关问题，我会针对您个人的实际情况为您制定一个有效合理的退休计划，电话：416-262-3806。