有孩子的家长朋友聚到一起，常常会聊到一个话题：你孩子的教育基金买了没有？如果没买，应不应该买？如果要买，在哪里买比较合适？有的家长朋友(尤其是刚刚作了父母的年轻朋友)也许还有另外一种经历，那就是时常会接到教育基金公司业务代表打来的电话，询问您是否为孩子安排好了注册教育储蓄计划。那么首先我们要了解什么是儿童储蓄计划（RESP）

1、何为注册教育储蓄计划（RESP）？

注册教育储蓄计划（ Registered Education Savings Plans，简称RESP，在华人社区通常称为“教育基金”）是加拿大政府依据所得税法（Income Tax Act）所设立的旨在鼓励家长为子女将来接受大学或学院教育而储蓄的一项资助计划。
那么政府的资助分为两种：第一种为加拿大教育储蓄补贴（Canada Education Savings Grant, CESG）， 第二种为加拿大学习补助金（Canada Learning Bond, 简称CLB）。 我们下面会具体介绍这两种补贴是如何计算的。

其次，家长的储蓄可以投资在不同的项目上（例如： 互惠基金等）， 只要是在 RESP 限额（每年 $5,000 元）以内的，其投资收益(以及复利增长)都是免税的，即，无须作为家长的当年纳税收入申报。所有投资收益只有在孩子使用时才作为收入纳税。由于孩子作为学生没有、或者很少有其他收入，所以这部分投资收益实际上可以说是免税的。这与在 RESP 计划外的投资或储蓄相比有很大的不同，你每一分钱储蓄或投资的收益按规定都要纳税申报。最后，即使将来由于某种原因孩子没能继续高等教育，家长的储蓄及投资收益也可以全部取回（当然，CESG 奖学金部分需退还给政府）。

2、何为教育储蓄补贴(CESG)？

加拿大教育储蓄补贴（Canada Education Savings Grant, 简称CESG）是加拿大政府对加入注册教育储蓄计划的家庭所给予的一种财政资助。在家长开设RESP帐户以后，CESG由政府直接拨入该帐户。

首先，家长每年储蓄 $2,500 元， 政府补助 $500 元， 这相当于有 20% 的投资回报率。

* 如果家庭年净收入(Net Income)低于$36,378元，对于RESP储蓄帐户的头$500元，政府补助的CESG由原来的20%提高到40%。其余$2000元，CESG仍为20%。也就是说，如果家长储蓄$2,500元，政府的补助可达$600元。

* 如果家庭年净收入高于$36,378元但是低于$71,190元，储蓄账户里的头500元，政府补助的CESG由原来的20%提高到30%。其余$2000元，CESG仍为20%。也就是说，如果家长储蓄$2,000元，政府的补助可达$550元。

* 如果家庭年净收入高于$71,190元，CESG部分仍为20%，即，家长储蓄$2,500元，政府补助$500元。

有一点需要提醒家长注意，孩子可以享受CESG的最大年龄是17岁。但是政府对此又有一个特殊规定，即，要想在孩子17岁时领取CESG，必须符合下列两个条件之一：

1) 在孩子16岁之前的那一年，家长向RESP帐户至少存入$2,500元；或者2) 在孩子16岁之前的前四年中，至少有一年向RESP 帐户存入$100元或以上。这也就是说，家长最迟要在孩子15岁时开始RESP 计划，才能够在孩子17岁时仍有资格领取CESG。

3、何为加拿大学习补助金（CLB）？

2004年12月通过的《加拿大教育储蓄法》还新设立了一项旨在鼓励低收入家庭加入注册教育储蓄计划的资助项目，这就是加拿大学习基金(Canada Learning Bond, 简称CLB)。

根据该计划，对于在2004年1月1日以后出生的孩子，如果其家长有资格领取“联邦儿童福利金”(National Child Benefit, NCB, 俗称“牛奶金”)，只要家长为其开设RESP帐户，政府就在第一年补助$500元，以后如果家庭收入低于$36,378的家庭，每年还会有$100的补助。直到孩子15岁。也就是说，政府补助的CLB最多可达$2000元。同CESG一样，CLB的投资收益也是免税的。

家长若要申请加拿大学习基金，必须符合以下所有条件：(1) 孩子在2004年1月1日以后出生；(2) 必须为加拿大居民；(3) 拥有有效的社会保险号(SIN)；(4) 必须为RESP计划的受益人.

4、如何加入注册教育储蓄计划？

大致说来，RESP 教育储蓄计划可分为两类：自管式计划（Individual Plan） 和托管式计划（Group Plan）。

自管计划（Individual Plan）就是家长自己到政府授权办理 RESP 业务的金融机构开设一个专门的帐户，然后开始每年的储蓄。以下是一个自管和托管的比较：

自管计划（Individual Plan） 托管计划 （Group Plan）
家长有投资自主权 家长没有投资自主权
家长可以随时停止计划 家长如果要停止计划要缴纳一定的赔偿金
开户无需任何费用 买RESP时要缴纳membership fee
如果孩子最终没有选择上大学，所有免税收益可以转到家长的RRSP账户里 如果孩子最终没有选择上大学，所有收益归托管公司所有

以前很多家长都选择了托管的形式，觉得省事，账户不用自己打理，可是不知道托管的形式虽然有人帮助打理，可是却失去了自由支配的权利，账户不再属于您个人，储蓄变成了集体储蓄中的一部分。我们做过调查，很多家长不选择自管计划是因为害怕自己不知道如何打理计划中的投资而造成损失。那么给您一个好的建议，选择一个您放心的个人理财师，让他用他的专业知识为您服务，为您管理账户。无需仍和的开户费用和管理费用，投资自主权仍然在您的手中，您有免去管理账户的麻烦，一举两得。

回到本文开头提出的问题，到底应不应该做注册教育储蓄计划？依据笔者的经验，不论从哪方面看，RESP都是一个非常有用的储蓄和投资工具。不论你是去银行做，还是选择一家教育基金公司做，只要开始注册教育储蓄计划，都将是一个明智的决定。

作者：胡韵含 投资理财专家 如对本文有任何疑问，联系电话647-300-1960，Email：[email protected]。每周六下午2：00 举办专业讲座，名额有限，请电话订座